Налоги и ОКВЭД для психолога: о кодах для ИП и ООО

Какой ОКВЭД для психолога основной

Что такое ОКВЭД по психологическому консультированию

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Каждому направлению бизнеса присвоен числовой код, и через набор таких обозначений предприниматель сообщает государству, чем планирует заниматься.

ОКВЭД на оказание психологических услуг необходим специалисту для:

• Прохождения банковского контроля. Кредитная организация сверяет назначение входящих платежей с заявленным видом деятельности.
• Получения налоговых льгот. Региональные пониженные ставки привязаны к конкретным кодам.
• Расчета страховых взносов при найме сотрудников.
• Получения доступа к мерам поддержки. Государственные программы отбирают получателей по кодам из реестра.
• Лицензирования деятельности. Часть кодов предполагает обязательное получение лицензии.

Коды ОКВЭД в психологии указываются при регистрации и вносятся в ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Вы не имеете права вести деятельность по незаявленному коду, но в любой момент можете бесплатно добавить новый код.

Почему в ОКВЭД нет кода для психологических услуг

Специального кода ОКВЭД на психологическую деятельность нет.

Классификатор создавался как универсальный инструмент для всей экономики, поэтому часть профессий в него не попала. Психологическое консультирование оказалось в их числе, поскольку оно не относится к медицинским услугам, не считается образовательной деятельностью, если специалист не выдает документы об обучении, и лишь частично связано с социальным обслуживанием.

Поэтому ОКВЭД на услуги психолога подбирается методом исключения, через наиболее близкую по смыслу группировку. Такой подход применяют налоговая, банки и сервисы регистрации бизнеса.

ОКВЭД 96.09 для психолога

Код 96.09 входит в класс 96 «Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг». Эта группировка ОКВЭД охватывает услуги, которые один человек напрямую оказывает другому и которые не попали в специализированные разделы.

Преимущества этого ОКВЭД для психолога:

• Не требует лицензии. Психологическое консультирование в России не лицензируется.
• Подходит любому формату. Очный прием, онлайн-встречи и групповая работа укладываются в одну формулировку.
• Понятен банкам. Кредитные организации видят привычный код персональных услуг и не запрашивают пояснений.
• Совместим со всеми налоговыми режимами, включая самозанятость и упрощенную систему налогообложения.
• Обеспечивает минимальный тариф взносов на страхование от несчастных случаев при найме персонала.

Дополнительные коды «ОКВЭД психология»

Выбирая, какой ОКВЭД подходит для психолога, можно указывать сразу несколько кодов. Это бесплатно и ни к чему не обязывает — вы не обязаны вести деятельность по всем заявленным направлениям.

Услуги психолога ОКВЭД: какие еще коды можно выбрать

В таблицу собрали коды ОКВЭД консультации психолога, которые можно добавить к основному коду в зависимости от направления работы.

Код ОКВЭД	Расшифровка кода	Направление психологической деятельности, которое соответствует коду
88.99	Предоставление прочих социальных услуг без обеспечения проживания, не включенных в другие группировки	Семейное и детское консультирование, работа с людьми с инвалидностью
85.41.9	Образование дополнительное детей и взрослых прочее	Тренинги, обучающие программы, курсы
70.22	Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления	Коучинг, бизнес-психология, работа с организациями
88.10	Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам	Работа с пожилыми людьми
62.09	Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники, прочая	Своя онлайн-платформа или приложение
63.11	Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации	Сервис подбора специалистов, база клиентов

Если практическая работа психолога связана в основном с социальными услугами, то специалисты выбирают основной код 88.99 и дополнительный 96.09.

Для осуществления образовательной деятельности психологу нужен код ОКВЭД 85.41.9. Если проведение обучающих программ предусматривает выдачу документа, необходима лицензия.

Психологическое консультирования по вопросам бизнеса и управления подходит под ОКВЭД 70.22. Сочетание кодов 96.09 и 70.22 закрывает оба направления практики: частных клиентов и корпоративные заказы.

При запуске своей платформы, приложения или сервиса подбора специалистов потребуются коды 62.09 и 63.11. Для обычных консультаций по видеосвязи они не нужны: формат встречи на классификацию деятельности не влияет.

Когда нужен медицинский код ОКВЭД для психолога и лицензия

Коды класса 86 относятся к деятельности в области здравоохранения — ОКВЭД 86.90.5 подходит для клинической психологии и психотерапии. Указание этого кода означает заявление о медицинской деятельности, которая подлежит обязательному лицензированию.

Для получения медицинской лицензии требуются профильное образование, помещение, соответствующее санитарным требованиям, оборудование и соблюдение других условий. Психолог без медицинского образования не сможет ее получить.

Прежде чем выбирать код ОКВЭД для психологической помощи, важно понимать разницу между консультированием и психотерапией:

• Психологическое консультирование — это работа со здоровыми людьми в трудных жизненных обстоятельствах: отношения, самоопределение, стресс, адаптация, профессиональные вопросы. Лицензия не требуется, подходит код 96.09.
• Медицинская психотерапия и клиническая работа — помощь при психических расстройствах, деятельность в системе здравоохранения. Нужны медицинское образование, лицензия и коды класса 86.

Если вы работаете с диагнозами и состояниями, требующими врачебного наблюдения, вы вышли за пределы немедицинского консультирования — это предполагает выбор медицинского кода и получение лицензии.

Работа по медицинскому коду без лицензии может привести к административной ответственности, претензиям со стороны органов надзора, отказу в банковском обслуживании и сложностям при заключении договоров с контрагентами.

Сколько кодов ОКВЭД для консультации психолога указывать

Количество кодов ОКВЭД в психологии не ограничено законом, но подход к их выбору имеет значение. Опирайтесь на правила:

• Указывайте только один основной код. От него зависят тарифы страхования и попадание в отраслевые реестры.
• Выбирайте столько дополнительных кодов, сколько нужно. Но заявление на регистрацию имеет свой формат, поэтому чрезмерно длинный список лучше сократить.
• Отмечайте только те направления, которыми планируете заниматься в ближайшее время. При необходимости позже можно будет добавить код.
• Избегайте несвязанных группировок. Набор из психологии, грузоперевозок и розничной торговли вызывает вопросы у банков.

ОКВЭД для ИП психолога и для ООО

Сами коды одинаковы для любой формы регистрации — различается порядок их указания и последствия выбора.

При регистрации ИП для психологов-консультантов ОКВЭД указывается в заявлении по форме Р21001. Процедура бесплатная, при электронной подаче госпошлина не взимается.

Для частной практики в психологии ОКВЭД коды такие: основной — 96.09, дополнительные — 88.99 и 85.41.9. При работе с организациями добавляют 70.22.

Для ООО коды вносятся в заявление по форме Р11001 и в устав. Набор шире, поскольку психологический центр ведет несколько направлений: консультирование, обучение, аренду кабинетов, супервизию для коллег.

Для одиночной практики психолога подойдет ИП — набор ОКВЭД при этом остается минимальным. Регистрация ООО имеет смысл при создании психологического центра с партнерами и штатом.

Налоги для психолога: какой режим выбрать

Налоговый режим влияет на сумму платежей сильнее, чем код ОКВЭД для консультации психолога.

Налоговый режим влияет на размер обязательных платежей сильнее, чем код ОКВЭД — от системы налогообложения зависят ставки налогов, порядок их расчета и общая налоговая нагрузка психолога.

Самозанятость для психолога

Самый простой вариант для старта практики. Регистрация занимает несколько минут через приложение, код не требуется — ОКВЭД нужны только для ИП психолога и юридических лиц.

Параметры этого режима:

• ставка 4% при работе с физическими лицами и 6% с организациями;
• лимит дохода 2,4 млн рублей в год;
• страховые взносы не уплачиваются;
• отчетность отсутствует, чеки формируются в приложении;
• наемных работников привлекать нельзя.

Учтите, что без добровольной уплаты взносов не будет накапливаться страховой стаж для будущей пенсии.

Услуги психолога по УСН «Доходы»

Основной режим для специалистов с доходом выше лимита самозанятости. Налог составляет 6% с поступлений, подтверждать расходы не требуется. Выбранный ОКВЭД на услуги психолога не влияет на ставку.

Региональные власти вправе снижать ставку — в части субъектов она доходит до 1%. Уточнять нужно по месту регистрации предпринимателя.

ИП на этом режиме платит фиксированные страховые взносы плюс 1% с дохода сверх установленного порога. Сумму налога разрешено уменьшать на величину уплаченных взносов — для специалистов с небольшим оборотом это сводит платеж к минимуму.

Для психологов, у которых большие траты на аренду кабинета, зарплату администратору, рекламу и оборудование, подойдет УСН «Доходы минус расходы». Ставка составляет 15% с разницы, регионы вправе снижать ее до 5%.

При выборе этого налогового режима вы обязаны подтверждать каждый расход документами и вести учет. Поэтому психологу с онлайн-практикой выгоднее УСН «Доходы».

Патент для психологических услуг

Патентная система применяется к видам деятельности, перечень которых устанавливает регион в пределах федерального списка. Психологические услуги и соответствующие им коды ОКВЭД в этот перечень в большинстве субъектов не входят.

Нужно проверять региональный закон — в части субъектов список расширен. Если психологическая деятельность там указана, патент может оказаться выгодным при стабильно высоком доходе.

Сведем три основных режима в таблицу для сравнения:

Параметр	НПД (самозанятость)	УСН «Доходы»	УСН «Доходы минус расходы»
Ставка	4% с физлиц, 6% с организаций	6%, регионы вправе снижать	15%, регионы вправе снижать
Лимит дохода	2,4 млн рублей в год	Устанавливается ежегодно	Устанавливается ежегодно
Страховые взносы	Не уплачиваются	Фиксированные плюс 1% с превышения	Фиксированные плюс 1% с превышения
Отчетность	Отсутствует	Декларация раз в год	Декларация раз в год, учет расходов
Наемные работники	Нельзя	Можно	Можно
Кому подходит	Старт практики, небольшой доход	Большинство практикующих психологов	Центры с арендой и зарплатами

Совмещать статус самозанятого с ИП на УСН нельзя, но предприниматель вправе использовать налог на профессиональный доход, пока укладывается в ограничения.

Краткое руководство по выбору ОКВЭД на психологические услуги

Выделим основные шаги по выбору ОКВЭД на психологическое консультирование.

Как открыть частную практику психологу

Порядок действий для специалиста, который начинает работать легально, выглядит так.

1. Оцените объем практики. При доходе до 2,4 млн рублей в год и работе в одиночку достаточно самозанятости без регистрации ИП.
2. Выберите коды. Основной ОКВЭД для психолога — 96.09, дополнительные подбирайте под направления: 88.99 для семейной работы, 85.41.9 для обучения, 70.22 для корпоративных заказов.
3. Определите налоговый режим. Для ИП в большинстве случаев подходит УСН «Доходы».
4. Подайте документы. Через сайт налоговой, портал госуслуг, банк или МФЦ. При электронной подаче госпошлина не взимается.
5. Откройте расчетный счет. Для ИП это упрощает прием платежей от организаций.
6. Подготовьте договор с клиентом и согласие на обработку персональных данных.
7. Настройте прием оплаты с выдачей чеков.

Как указать код профессии психолога в документах

В договорах и актах услугу описывают словами без числовых обозначений. Достаточно формулировки «психологическое консультирование» или «индивидуальная психологическая консультация».

Числовой код услуги психолога ОКВЭД требуется в единичных случаях, таких как работа с государственными заказчиками по контрактам, маркировка операций во внутренних учетных системах организаций, выставление счетов компаниям с жесткими регламентами документооборота или участие в закупках, где требуется классификация услуги.

В таких ситуациях ориентируются на классификатор продукции по видам экономической деятельности, который соотносится с ОКВЭД.

Отчетность психолога: как вести деятельность

Объем обязательств определяется выбранным статусом, а набор ОКВЭД психолога на отчетность не влияет. Какие обязанности есть у специалистов?

• Самозанятый не платит страховые взносы и не сдает отчетность. Достаточно формировать чеки в приложении после каждой оплаты.
• ИП без сотрудников платит фиксированные взносы за себя, сумма устанавливается ежегодно, плюс 1% с дохода сверх порога. Декларация по УСН подается раз в год, книга учета доходов ведется постоянно.
• ИП с сотрудниками дополнительно оплачивает взносы за сотрудников и сдает отчетность по ним в налоговую и социальный фонд.
• ООО ведет бухгалтерский учет в полном объеме и сдает расширенный комплект отчетности независимо от наличия деятельности.

Фиксированные взносы ИП оплачиваются даже при нулевом доходе — это весомый аргумент в пользу выбора самозанятости на старте, когда клиентов еще немного.

Как сменить или добавить код ОКВЭД на услуги психолога

Смена ОКВЭД в психологии занимает несколько дней и не требует затрат. Последовательность действий следующая:

1. Подайте заявление по форме Р24001 для ИП либо Р13014 для ООО.
2. Укажите коды, которые добавляете и которые исключаете.
3. Направьте документы через сайт налоговой, портал госуслуг, нотариуса или лично.
4. Дождитесь внесения изменений в реестр.

Госпошлина за изменение кодов ОКВЭД на психологическое консультирование не взимается, количество обращений не ограничено.

Частые вопросы об ОКВЭД на психологические услуги